深化“放管服”优化税收营商环境调研报告
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2024-01-11
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“ ”深化 放管服 优化税收营商环境调研报告
一、优化税收营商环境的实践经验
（一）创新监管机制，提升纳税人获得感
1.改革税收管理员制度，实行分类分级的风险管理模式
运用税收大数据，实施信用积分制度，动态评价纳税
信用，系统筛查纳税风险疑点，做好以风险应对为重点的
“ ” “事中事后管理，做到 无风险不检查 。认真落实 双随机一
”公开 ，主动公开权力清单和执法人员名录，随机选案推送
下发，严格执行进户执法审批制度，依法实施税收检查。
对风险等级低的纳税人主要做好风险提示提醒，促进纳税
人自我修正、自愿遵从。对信用级别高、无风险的纳税人
避免不当打扰。同时，大力推进纳税信用的应用，强化守
信联合激励和失信联合惩戒，为构建诚信社会发挥良好效
应。
2.坚持简政放权，切实为纳税人减负
制订并主动公开权责清单，接受社会公众监督，切实
“ ” “做到 法无授权不可为，清单之外无权力 。坚决落实 多证
”合一 ，简化纳税人设立、变更、注销手续，依托信息交换
平台，与市场监督部门共享登记信息，纳税人只需在首次
办理涉税事宜时对自身信息确认即可，不再报送任何资
料。精简涉税资料报送，实行涉税资料清单管理，将小微
企业财务报表由按月报送改为按季报送，减少报送次数，
并推动涉税资料电子化，减少纳税人纸质资料报送。
3.推进网上办税系统与企业财务软件对接
开放网上办税系统与企业财务软件对接接口。20X 年年
底前在通信、银行等行业，以及汇总缴纳企业所得税、汇
总缴纳增值税、连锁经营的企业实现纳税申报表、财务报
表联网报送。同时探索扩大纳税申报表、财务报表联网报
送的行业和企业范围，鼓励有个性化需求的纳税人、涉税
专业服务机构开发接入软件，符合信息安全规定的，税务
机关免费提供接入服务，最大限度压减企业办理纳税时
间。
4.以税收风险管理为导向，对征管数据开展全链条分析
监控
创新征管方式，对征管数据开展全链条分析监控，形
成归口管理、部门协作、统一派发、查评一体和上下联动
的税收风险工作机制，建立高效的全闭合式征管体制。运
用税收大数据，健全动态信用评价和风险评估指标体系，
对低信用、高风险纳税人实施严格的管理措施。加强增值
税发票风险管理的多税种、多环节协同联动，逐步建立形
成增值税发票风险全税种、全环节防控的新态势。在千户
集团企业服务中，坚持将纳税服务与风险管控结合起来，
建立千户集团企业管理服务和税收分析机制，定期组织召
开征管部门联席会和税企沟通会，分析税收管理风险，形
成管控合力。
（二）应用现代信息的快捷性，全面优化营商环境
“随着信息技术的发展，互联网+”税务 的创新型服务模
式已成为纳税人热切需求和关注的服务方式。将办税服务
厅自主办税区扩大并打造成网上办税、自助办税、手机
APP
“办税全功能体验区，提供进一个网、办多项事、省多
”方力 的办税体验，全面优化营商环境。
1. “ ”推行新办纳税人 零门槛 办税
“ ”为新办纳税人提供 套餐式 服务，一次性办结多个涉
税事项，在办税服务厅设置新办纳税人办理涉税事项综合
窗口或绿色通道，将新办纳税人到税务机关办理信息采
集、实名认证、票种核定、购买金税设备、金税发行、领
用发票等事项，集成到窗口一次性办理，纳税人只需取一
次号，避免多次排队多窗口往返办理。将增值税普通发票
核定事项由限时办结改为即时办结，大幅缩短办理时间。
将无不良信用记录的新办纳税人纳入取消增值税专用发票
认证范围，减轻纳税人发票认证负担和办税服务厅工作压
力。
2.不断优化纳税服务
大力推进便利化办税改革，构建集排队叫号、资料预
“ ”审、宣传咨询、引导分流和非接触式 服务现场辅导于一
“ ”体的 大导税 格局。办税服务厅设置专人负责网厅、自助
厅发起业务的受理、流转和办结，引导纳税人从线下窗口
“ ”办理向线上自助办理转变，有效分流实体办税厅 流量 。
“ ” “全面推行 最多跑一次 服务，最大限度让纳税人 少跑腿、
”快办事 。进一步清理纳税人报送的涉税资料，实现一次性
“ ”告知，避免 反复跑、多头问 ，对符合条件的纳税人落实
减少纳税人领票次数、免网上勾选认证等纳税信用鼓励政
策。
3.提高政策服务透明度对税收政策科学分类
明确上网发布渠道和形式，提高税收政策透明度。畅
通
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“”深化放管服优化税收营商环境调研报告一、优化税收营商环境的实践经验（一）创新监管机制，提升纳税人获得感1.改革税收管理员制度，实行分类分级的风险管理模式运用税收大数据，实施信用积分制度，动态评价纳税信用，系统筛查纳税风险疑点，做好以风险应对为重点的“”“事中事后管理，做到无风险不检查。认真落实双随机一”公开，主动公开权力清单和执法人员名录，随机选案推送下发，严格执行进户执法审批制度，依法实施税收检查。对风险等级低的纳税人主要做好风险提示提醒，促进纳税人自我修正、自愿遵从。对信用级别高、无风险的纳税人避免不当打扰。同时，大力推进纳税信用的应用，强化守信联合激励和失信联合惩戒，为构建诚信社会发挥...
