采购订货、物资供应12道核心审计程序(附10大常见问题)
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2024-08-23
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采购订货、物资供应 12 道核心审计程序(附 10 大常见问
题)
一、所需的资料
采购合同、质量保证协议、合同订立、修改、补充等相关审批
资料、物流信息资料,供货单、运输单、运输车辆信息等。
二、审计程序
1.访谈采购采购部门或相关部门人员,了解采购供货过程是否
制定相关控制管理流程,供货过程是否得到有效的控制;
2.从订货单中抽取样本,检查订货单是否由需求部门负责人审
核签字,是否经其它管理人员审批;
3.询问企业对于超计划订货的管理办法、控制过程及审批权限
规定;
4.访谈采购部门及相关部门人员,了解紧急采购的具体操作流
程,检查对紧急采购是否规定有专门的操作流程,是否有定期复核
和分析紧急采购订单的合理性;
5.从采购订单中抽取采购订单样本,检查采购订单是否经过适
当的审批,采购订单是否是从经批准的供应商处采购,采购价格是
否合理;
摘要:
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采购订货、物资供应12道核心审计程序(附10大常见问题) 一、所需的资料 采购合同、质量保证协议、合同订立、修改、补充等相关审批资料、物流信息资料,供货单、运输单、运输车辆信息等。 二、审计程序 1.访谈采购采购部门或相关部门人员,了解采购供货过程是否制定相关控制管理流程,供货过程是否得到有效的控制; 2.从订货单中抽取样本,检查订货单是否由需求部门负责人审核签字,是否经其它管理人员审批; 3.询问企业对于超计划订货的管理办法、控制过程及审批权限规定; 4.访谈采购部门及相关部门人员,了解紧急采购的具体操作流程,检查对紧急采购是否规定有专门的操作流程,是否有定期复核和分析紧急采购...