采购订货、物资供应12道核心审计程序(附10大常见问题)

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采购订货、物资供应 12 道核心审计程序(附 10 大常见问
题)
  一、所需的资料
  采购合同、质量保证协议、合同订立、修改、补充等相关审批
资料、物流信息资料,供货单、运输单、运输车辆信息等。
  二、审计程序
  1.访购采人员程是
制定相关控制管理流程,供货过程是否得到有效的控制;
  2.单中货单责人
核签字,是否经其它管理人员审批;
  3.业对理办批权
规定;
  4.访购部,了操作
程,检查对紧急采购是否规定有专门的操作流程,是否有定期复核
和分析紧急采购订单的合理性;
  5.订单本,经过
当的审批,采购订单是否是从经批准的供应商处采购,采购价格是
否合理;
摘要:

采购订货、物资供应12道核心审计程序(附10大常见问题)  一、所需的资料  采购合同、质量保证协议、合同订立、修改、补充等相关审批资料、物流信息资料,供货单、运输单、运输车辆信息等。  二、审计程序  1.访谈采购采购部门或相关部门人员,了解采购供货过程是否制定相关控制管理流程,供货过程是否得到有效的控制;  2.从订货单中抽取样本,检查订货单是否由需求部门负责人审核签字,是否经其它管理人员审批;  3.询问企业对于超计划订货的管理办法、控制过程及审批权限规定;  4.访谈采购部门及相关部门人员,了解紧急采购的具体操作流程,检查对紧急采购是否规定有专门的操作流程,是否有定期复核和分析紧急采购...

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