合同管理审计发现的主要问题

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合同管理审计发现的主要问题
的协议,对于规范市场主体的交易行为,促进经济社会健
康稳定发展具有重要作用。合同是明确双方权利义务的基
本文书,是各项业务活动的中枢和交易的载体。合同是调
节经济活动、维持双方利益的重要法律依据。合同本身的
质量决定了交易是否安全,直接影响经济效益,合同管理
不止于风控,在合同管理工作中还存在一些问题,亟需相
关部门予以重视并加以规范完善。
一、合同风险管理
1.
归口管理部门负责合同的评审及管理,合同承办部门负责
合同的履约与结算,没有部门对合同进行全流程全生命周
期闭环管理。
2.
付款台账数据不一致,无法实时跟踪合同统计、履行、变
更、付款、结算状态,及时预警提示风险。
3.
权书、无授权委托书等,保障合同效力的授权资料收取不
完整,可能存在超越合同权限的法律风险。
4.使
用登记表中多栏空白表格签字、经办人员未签字登记,可
能出现合同印章管理失控风险。5.合同信息登记制度不全
面不完整。
态执行情况,财务部门无法合理安排资金计划,无法对单
位管理决策提供有效参考价值。
6.
涉及到合同的立项、签订、主要条款、履行情况和合同终
结的全过程。如复盘合同是否全面履行情况、评估合同标
的物使用效果,验证合同业务是否实现交易目的,是否达
预期结果等。
7.
同承办人员变动导致合同传递和交接滞后,可能出现合同
归档滞后或丢失风险,影响合同履约效果。
二、合同签订前阶段
1.
采购合同近 400 份/年现场考察报告小10 份,无法实
现采购目的及降低采购本。
2.
资料,没有展合同签订
和实地考察分析应商准入
有效保证交易安全。
3.
实物供时未实地调,签约前提供
货产品存在较大质量异。
4.
紧急采购超过 3 次予以考月紧急采购 5 次,采购
计划不合理影响合同务条款。
5.
依据不标现场时调整,可能导
议标的不合规行为和影响议标结果。
6.
合同范本仅十余份,单位规经济业务定经过
的规范文本,可以有效提合同管理效,在可能范
最大权益。
三、合同评审及签订阶段
1.
同 审批 手 续的 情况 。 如 某 工 程项 目 2022 年 已 签 订 合 同 ,
2023 年补提交合同评审流程,无法进行合同履约过程管控。
2.
人签字并章后生效,实章未签字,可能存在
合同效力方面的法律风险。
3.
兑汇票支款,付款时现金和承为同一价格,未
资金流效益。
4.
量保证的约条款,时无法
义务单位责
5.
采购物资无规格型号技术、合同签订后
掉改预付款等情况。
6.合同标的物验收条款约定不严谨。
摘要:

合同管理审计发现的主要问题合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议,对于规范市场主体的交易行为,促进经济社会健康稳定发展具有重要作用。合同是明确双方权利义务的基本文书,是各项业务活动的中枢和交易的载体。合同是调节经济活动、维持双方利益的重要法律依据。合同本身的质量决定了交易是否安全,直接影响经济效益,合同管理不止于风控,在合同管理工作中还存在一些问题,亟需相关部门予以重视并加以规范完善。一、合同风险管理1.合同归口管理部门未充分发挥合同统筹职责。合同归口管理部门负责合同的评审及管理,合同承办部门负责合同的履约与结算,没有部门对合同进行全流程全生命周期闭环管理。2.未严格按照单位制度...

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