集团审计监察部人力资源审计工作方案.docx
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2024-06-24
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集团审计监察部人力资源审计工作方案
一、审计的目的
根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排，审计
部将于 20xx 年 3 月 1 1 日开始，对 xx 集团人力资源部 20xx
年 1 月至 20xx 年 1 月的人力资源规划与设计、制度与流
程、招 聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评
价、劳动关
系管理等进行检查和评价，发表审计意见。
二、 审计范围
以人力资源部为主，涉及到集团财务部、行政部等相关部
门。
三、 审计方法
采用询问相关责任人、审核关键控制文档、收集分析相
关数据等审计方法。
四、 审计主要内容及审计程序
1.此次审计思路与路径
组织架构及人员设置——制度及流程——招聘、人员晋
升、录用、离职——人员培训与开发——绩效考核、岗位评
价——薪酬福利——管理(考勤管理——劳动关系管理、档
案管理等)
2.人力资源审计——风险要素
(1)对部门工作没有计划和规划，容易导致公司缺人或人
力资源浪费。
⑵组织架构混乱、人员设置不合理、岗位职责不明。
⑶对公司各个部门人员需求、岗位、职责不明确。
⑷招聘、录用、晋升程序不规范,容易产生劳动纠纷及管
理漏洞。
⑸人员培训、开发、储备不到位,存在人岗不匹配, 阻碍公
司业务发展的风险；培训计划及培训方案、课程设置不适合、
不科学, 带来不必要的成本费用。
⑹员工绩效考评、岗位评价不科学、不适用。
⑺职工薪酬、个税是否计算准确、准时发放,福利是否得
到保证、是否缴纳。
⑻考勤制度是否完善,是否严格执行考勤制度,有无违规
违纪情况。
⑼员工离退程序是否合理\合规,是否带来劳动纠纷或诉
讼风险。
⑽员工档案管理是否规范。
3.人力资源审计程序与步骤⑴人力资源日常管理事务审
计程序与步骤
第一步：从人力资源部门收集该部门现有的规划、组织
架构、制度流程； 查阅该部门的计划总结及规划,对组织架构、
制度流程进行合理性审计。
第二步：通过人力资源部或体系部门查找各部门定岗、
岗位职责,并考核人力资源部对各个部门岗位需求是否明确。
第三步：从人力资源部门收集 20xx 年离职数据,分析离
职原因,测试离职率。
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集团审计监察部人力资源审计工作方案一、审计的目的根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排，审计部将于20xx年3月11日开始，对xx集团人力资源部20xx年1月至20xx年1月的人力资源规划与设计、制度与流程、招聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评价、劳动关系管理等进行检查和评价，发表审计意见。二、审计范围以人力资源部为主，涉及到集团财务部、行政部等相关部门。三、审计方法采用询问相关责任人、审核关键控制文档、收集分析相关数据等审计方法。四、审计主要内容及审计程序1.此次审计思路与路径组织架构及人员设置——制度及流程——招聘、人员晋升、录用、离职——人员培训与开发——绩效考核、岗位评价—...
