物资采购环节常见内控风险与应对措施

VIP专免
2024-06-06 999+ 14.2KB 13 页 海报
侵权投诉
物资采购环节常见内控风险与应对措施
物资采购环节内部控制分析
1.存在问题
(1)采购计划不恰当
恰当的采购计划和方案,就会导致采购环节过于随意,出
现盲目采购现象。部分物资采购人员,由于对“先利库后
采购”原则认识不足,就会在物资采购过程中,造成企业
物资库存超储问题,或者相应的物资采购量难以满足企业
生产需求,进而占用企业现金流,提高了企业经营风险。
(2)管理者内部控制意识不足
范》等相关文件中,对内控规范体系的建设提出了明确的
要求。但部分企业在生产经营过程中,相关管理者缺乏内
部控制意识,未能充分认识到内控制度对企业发展的重要
意义,因此在企业实际生产与发展中,难以有效执行内部
控制制度,相应的内控制度形式化问题较为严重,缺乏正
确的内控管理理念,
使
员化管理,采购人员的素质能力得不到有效提升,进而导
致企业物资采购过程中存在一定的徇私舞弊现象,采购人
员存在行为不端等问题,进一步提高了企业经营风险。
(3)供应商选择不合理
准确、合理的选择标准,往往只检查供应商的营业执照和
税务登记证,过于看重供应商是否能够提供企业生产所需
的物资,对供应商的发展规模与经营情况不够重视,缺乏
对供应商长期合作能力以及物流运输能力的了解,在物资
供应商的选择中未能明确规定,缺少对供应商的资信评估
分析工作,使得企业物资采购过程中,所选择的供应商往
往是一些小规模厂家,相应的物资质量难以得到有效保障
且采购成本相对较高,不利于企业经营发展。
(4)物资采购招标不合规
购方式,部分企业会通过生产急需等借口,避开招标采购
采取议标采购方式。此外,有些企业为了获取相关利益,
摘要:

物资采购环节常见内控风险与应对措施物资采购环节内部控制分析1.存在问题(1)采购计划不恰当物资采购过程中,企业物资采购人员未能制定合理、恰当的采购计划和方案,就会导致采购环节过于随意,出现盲目采购现象。部分物资采购人员,由于对“先利库后采购”原则认识不足,就会在物资采购过程中,造成企业物资库存超储问题,或者相应的物资采购量难以满足企业生产需求,进而占用企业现金流,提高了企业经营风险。(2)管理者内部控制意识不足国资委联合财政部所颁发的《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》《企业内部控制基本规范》等相关文件中,对内控规范体系的建设提出了明确的要求。但部分企业在生产经营过程中,相关管理...

展开>> 收起<<
物资采购环节常见内控风险与应对措施.docx

共13页,预览4页

还剩页未读, 继续阅读

/ 13
客服
关注