食堂审计方案
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2024-05-30
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食堂审计方案
按服务提供的对象分，食堂分为外包食堂、内部食堂。
外包食堂供应商尚需提供外包费用给公司，羊毛出在羊身
上，外包食堂的价格以及菜肴的质量较差。当然也不排除
内部食堂的员工福利较差的情况。内部食堂由于其需要人
员、原材料、设备等因数，导致其运作成本大于外包食堂。
对内部审计而言，外包食堂需要重点关注的是外包商选
择、承包款项收取以及餐饮质量安全监管三个模块。而内
部食堂实际情况比较复杂，食堂有采购、仓储、生产、销
售、账务处理等多个运营模块，类似于小型的生产制造公
司，对其的审计不能仅仅只关注账务处理。
内部食堂主要从以下几方面进行审计：1.制度建设；2.
合同及证件管理；3.人员管理；4.采购管理；5.存货及食
品安全管理；6.菜肴及剩余材料管理；7.充值及收银管理；
8.资产管理；9.废油、馊水管理；10.账务管理；11.水吧
管理；12.档口管理。
食堂审计程序
1.了解最新的食堂流程制度，检查前期的审计报告，梳
理食堂审计重点;
2.根据梳理的审计重点，梳理需获取资料的资料清单;
3.现场审计，获取现场审计资料并测试;
4.审计发现沟通，形成初步审计报告，召开退出会议交
流审计发现;
5.根据全程的审计沟通，进一步完善审计报告;
6.外部交流和沟通食堂审计要点，并再次完善审计重点。
食堂审计资料清单
重要说明：下列文件除标注为一份的可以提供电子档或
者复印件，其余文档均为原件。另下列资料请于**审计期
间准备完毕，在审计结束后仍无法提供则审计结论为无此
资料。
1.食堂组织架构图(一份)
2.食堂工作人员清单(一份)
3.营业执照、卫生许可证、员工健康证(全部)
4.食材供应商清单(米、食用油、菜类、干货及配料)，
定点采购地点(全部)
5.采购合同(全部)
6.三月一次的比议价清单(全部)
摘要：
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食堂审计方案按服务提供的对象分，食堂分为外包食堂、内部食堂。外包食堂供应商尚需提供外包费用给公司，羊毛出在羊身上，外包食堂的价格以及菜肴的质量较差。当然也不排除内部食堂的员工福利较差的情况。内部食堂由于其需要人员、原材料、设备等因数，导致其运作成本大于外包食堂。对内部审计而言，外包食堂需要重点关注的是外包商选择、承包款项收取以及餐饮质量安全监管三个模块。而内部食堂实际情况比较复杂，食堂有采购、仓储、生产、销售、账务处理等多个运营模块，类似于小型的生产制造公司，对其的审计不能仅仅只关注账务处理。内部食堂主要从以下几方面进行审计：1.制度建设；2.合同及证件管理；3.人员管理；4.采购管理；5.存...
