关于企业集团资金管理的若干问题及对策探索集团公司
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2024-05-16
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关于企业集团资金管理的若干问题及对策
探索（集团公司）
一、前言
资金是企业集团生存和发展最为关键的因素，因此对
集团资金的管控成为财务管理的核心内容。目前，不少集
团型企业的各成员单位的收付款账户独立支配，总部并未
充分管控，从而造成了大量的资源浪费，资金的分散程度
较高，比如有些子公司资金缺口较大却需要支付较高成本
去筹资，而有些子公司资金富余却闲置不用，故企业集团
应加强自身的资金管控和调控能力，实现集团内部资金的
有序调配，以提高资金的利用率。
二、企业集团加强资金管理的重要性
企业集团资金管理，是指将集团内各成员单位的资金
收支都纳入集团管理，包括筹资、投资、日常运营的资金
等，以加大对成员单位的财务控制力度，并且实现集团内
资金的安全性、规范性、有效性，提高资金的使用效率和
效果，降低资金成本，提高资金利用率。企业集团加强资
金管理的重要性主要体现在以下几个方面。
（一）加强资金管控是提高对成员企业财务管控力的
重要举措
企业集团的成员企业较多，且分散于不同的地域，加
强
集团总部对其在财务方面的管控能力尤为重要，而资
金管控是财务管控的关键。通过加强对成员企业的资金管
控，可以有效控制和管理其资金的存量和流向，可实时掌
握其经营情况与经营风险，从而切实将相关业务的流程和
审批纳入集团管理，保证业务的正常进行，将资金作为重
要资产进行全流程的重点监控，同时将预算管理、业务流
程、内部控制等都考虑进来，在出现问题时提前进行预警
对融资、投资、运营等方面实施有效监管，以实现对成员
企业的有效管控。
（二）加强资金管控是优化集团内资源配置的必然要
求
资金属于至关重要的经济资源，企业集团加强资金管
控成为企业资源优化配置的重要方面。首先，企业集团内
部成员单位的资金或有缺口，或有结余，若将其进行规范
整合、集中管理，可盘活集团内的资金存量，实现资金的
合理调配，优化整个集团的资产负债结构。若确有需要进
行集团融资，也可利用规模优势来提高融资谈判筹码，降
低融资费用。相对于成员单位分散使用资金（如单独进行
融资，或单独进行留置），集团资金的有效管理，可以更
好地优化企业集团的资源配置。其次，企业集团加强资金
管理，可加速资金在集团内流转，将集团内部交易及内部
结算进行规范，利用网络技术在资金管理平台系统进行资
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关于企业集团资金管理的若干问题及对策探索（集团公司）一、前言资金是企业集团生存和发展最为关键的因素，因此对集团资金的管控成为财务管理的核心内容。目前，不少集团型企业的各成员单位的收付款账户独立支配，总部并未充分管控，从而造成了大量的资源浪费，资金的分散程度较高，比如有些子公司资金缺口较大却需要支付较高成本去筹资，而有些子公司资金富余却闲置不用，故企业集团应加强自身的资金管控和调控能力，实现集团内部资金的有序调配，以提高资金的利用率。二、企业集团加强资金管理的重要性企业集团资金管理，是指将集团内各成员单位的资金收支都纳入集团管理，包括筹资、投资、日常运营的资金等，以加大对成员单位的财务控制力度，...
