2024年企业内部控制体系建设与监督工作的工作要点
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2024-05-05
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2024 年企业内部控制体系建设与监督工作
的工作要点
日前，上级对企业新一轮内控体系建设与监督三年工作进
行部署安排，并提出了新的要求，企业内控管理工作迈入
新阶段。切实提高质效，筑牢高质量发展安全防线，成为
这一阶段企业内控体系建设与监督工作的主旋律。2024 年，
上级对企业的内控体系建设与监督工作的细项要求发生了
较为明显的变化，具体表现为以下六个方面：
一、加强组织领导与管理体制机制
进一步明确党组织、董事会和内控职能部门在内控管理工
作中的职责分工。强调党委（党组）负责对内控管理工作
的全面领导，企业内控与风险管理工作及存在的重大内控
缺陷和风险隐患等情况，应定期向党委（党组）报告并抄
送纪检监察部门。董事会及其下设的审计与风险管理等专
门委员会负责对内控体系建设与监督的监管，定期听取和
审议内控职能部门工作情况报告。内控职能部门承担统筹
推动、组织协调、监督落实的作用，具体负责完善制度、
强化执行、监督评价、整改落实等内控管理工作。此外，
提出要“加快构建与世界一流企业相适应的企业内控体
系”，“切实提升内控体系规范化、法治化、专业化水
平”，对企业内控管理工作提出更高要求。
二、强化内控制度建设
要求企业根据国家审计、监管、企业内部监督等各类监督
检查工作中发现的问题，按照“可执行、可监督、可问
责”的工作要求，一是从规范性建设角度，聚焦核心业务
流程、关键控制环节、监督问责机制等关键要素，持续做
好制度“立改废释”工作，有效弥补制度前后不衔接、上
下不配套、标准不明确、覆盖不全面、责任不清晰等缺陷
二是从堵塞漏洞的角度，针对对外投资、招标采购、购销
业务、金融业务、工程项目承揽等重要领域和关键环节存
在的易发多发问题，细化梳理业务流程，完善内控要求、
风险应对措施和责任追究规定；三是从填补空白的角度，
加强新并入企业、新型商业模式、新兴业务领域的制度建
设，及时准确进行外法内规化，确保内控制度体系覆盖企
业全部业务领域和管理环节，落实到全体岗位和责任人员。
三、深入开展内控专项整治
要求企业围绕综合治理专项行动发现的问题和风险，从缺
陷整改落实、信息化管控和追责问责三个方面深入开展内
控管理专项整治工作，切实强化内控体系刚性约束。其中
在缺陷整改落实方面，明确提出要分类研究制定专项整治
工作方案，明确各类问题整改责任部门和单位，建立问题
清单和责任清单，确保整改见人见事见制度。在加强内控
信息化管控
摘要：
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2024年企业内部控制体系建设与监督工作的工作要点日前，上级对企业新一轮内控体系建设与监督三年工作进行部署安排，并提出了新的要求，企业内控管理工作迈入新阶段。切实提高质效，筑牢高质量发展安全防线，成为这一阶段企业内控体系建设与监督工作的主旋律。2024年，上级对企业的内控体系建设与监督工作的细项要求发生了较为明显的变化，具体表现为以下六个方面：一、加强组织领导与管理体制机制进一步明确党组织、董事会和内控职能部门在内控管理工作中的职责分工。强调党委（党组）负责对内控管理工作的全面领导，企业内控与风险管理工作及存在的重大内控缺陷和风险隐患等情况，应定期向党委（党组）报告并抄送纪检监察部门。董事会及...
