审计工作方案暨审计工作计划
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2024-04-21
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审计工作方案暨审计工作计划
为全面统筹 xx 局审计工作，强化审计监督职责，有效
运用审计结果，保证有步骤、有计划、分时段、分类别地
开展全年审计重点工作，制定工作方案如下：
一、审计对象及范围
（一）经济责任审计。2023 年以来履行经济责任情况
（必要时可向前追溯）。另外，经济方面有反映需要核实
的也列为经济责任审计范围。（实施主体：第三方审计机
构）
（二）机关项目审计。纳入 2024 年度项目预算，且预
算金额在限额以上的货物、服务、工程类项目的重点环节。
（实施主体：第三方审计机构）
（三）专项审计。根据实际工作需要，适时开展专项
审计。（实施主体：审计工作小组＋第三方审计机构）
（四）审计问题整改情况回访。借助审计和纪委督导
检查，对 2023 年被审计单位审计整改情况进行回访，重点
查看油料使用、车辆维修、营房零星维修、采购和伙食管
理 5 个方面整改及运行情况。（实施主体：审计工作小组）
二、审计内容与重点
（一）经济责任审计
1.贯彻执行国家及地方政府制定的有关法律法规、政
策；
2.内部控制制度建立、执行及风险管理情况；3.重大
经济决策、重大经济事项的程序和效果；
4.预算编制、调整、报批、执行和决算情况；
5.工程建设项目、装备、物资、器材、服务集中采购
以及有偿服务等管理情况；
三、实施步骤
（一）第一阶段：研究部署（2024 年 2 月 29 日前）。
按照总队要求，结合 xx 局重点工作安排，根据上年度审计
工作开展情况，拟定 2024 年年度审计工作方案和计划表。
1.制定审计工作方案。研究制定审计工作方案，并上
报总队审计室备案。根据方案制定计划表，按时间节点有
序推进各项审计工作开展。
2.成立组织机构。按照《济责任审计实施办法（试
行）》及相关规定要求，xx 局成立审计领导小组和审计工
作小组。
干部科：负责提供被审计领导干部名单和基本情况，
被审计领导干部履职简历、考核评价情况，依据干部管理
权限，将审计结果报告归入被审计领导干部个人档案，报
标签： #工作方案
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审计工作方案暨审计工作计划为全面统筹xx局审计工作，强化审计监督职责，有效运用审计结果，保证有步骤、有计划、分时段、分类别地开展全年审计重点工作，制定工作方案如下：一、审计对象及范围（一）经济责任审计。2023年以来履行经济责任情况（必要时可向前追溯）。另外，经济方面有反映需要核实的也列为经济责任审计范围。（实施主体：第三方审计机构）（二）机关项目审计。纳入2024年度项目预算，且预算金额在限额以上的货物、服务、工程类项目的重点环节。（实施主体：第三方审计机构）（三）专项审计。根据实际工作需要，适时开展专项审计。（实施主体：审计工作小组＋第三方审计机构）（四）审计问题整改情况回访。借助审计和纪...
