高效核查银行流水的“三三法则”
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2024-02-24
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高效核查银行流水的“三三法则”
查询涉案对象的银行流水是监察机关开展调查的重要
方式之一。不同银行提供的银行流水格式不尽相同，但主
要内容和类别基本一致，因此规范高效的对银行流水进行
核查是侦破腐败案件的关键。
一、发现利用三大规律
精准高效查询银行流水中的腐败问题线索，要发现和
利用三个规律：
1、个人收入规律。查银行流水中的收入，计算涉案对
象资产规模和资金总量，梳理其收入来源、类型和获取主
要收入的时间规律，对比其收入金额与其应当获得的实际
收入是否相符，查询是否存在可疑收入，对可疑收入延伸
查询上下游流水。比如，如果被查询人存在与其身份不符
的收入类型，或者明显超出其应有的收入规模，就需要对
其是否存在不法收入建立怀疑。
2、日常支出规律。查银行流水中的支出，计算涉案对
象资金开支大小，统计日常资金流向，研究支出习惯，结
合其收入情况，对涉案对象进行画像，为核查工作进一步
开展做好准备。比如，如果发现该银行账户长期不用，突
然出现大笔资金转进转出或资金集中转入、分散转出等情
况，就需核查是否涉嫌洗钱等行为。同时，根据《条例》
第三十二条
规定，如果发现由其他机关管辖的违法犯罪线索，要及时
移送有管辖权的机关，必要时还可提请相关机关协助监察
机关开展调查。
3、人际交往规律。查银行流水中的对手信息，梳理其
交易对手情况，分类整理类型，研判其日常经济往来规律
从其固定往来的个人、单位、时间、IP 地址、交易行等内
容中，建构出其经济生活范围框架，进一步发现特殊交易
对手。比如，根据其常去常用的银行交易网点、IP 地址等，
可以框出其日常经济生活范围，如果其中出现了此前未出
现的特殊交易项目、对象，则需结合交易金额大小、收支
项目、关联公司和人员等内容作深入研判。
二、重点关注三大异常
1、异常金额。异常金额主要包括大额资金变动和特殊
资金变动，大额资金变动最容易发现也最可能存在腐败，
每笔大额资金变动都要查清其来源和去向。特殊资金变动
不一定是大额的变动，但每一笔特殊资金变动都可能蕴藏
重要信息。比如水电费、煤气费、物业费等支出往往金额
不大，但是却可能存在收受房产等腐败行为。
2、异常时间。查询中要特别注意资金往来的敏感时间
节点。比如，春节、中秋节、端午节前后是违纪违法行为
高发时间，一些被调查人在收受礼品礼金后，往往会在节
后将礼品出售变现或将礼金存入银行，存现时故意不存整
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高效核查银行流水的“三三法则” 查询涉案对象的银行流水是监察机关开展调查的重要方式之一。不同银行提供的银行流水格式不尽相同，但主要内容和类别基本一致，因此规范高效的对银行流水进行核查是侦破腐败案件的关键。 一、发现利用三大规律 精准高效查询银行流水中的腐败问题线索，要发现和利用三个规律： 1、个人收入规律。查银行流水中的收入，计算涉案对象资产规模和资金总量，梳理其收入来源、类型和获取主要收入的时间规律，对比其收入金额与其应当获得的实际收入是否相符，查询是否存在可疑收入，对可疑收入延伸查询上下游流水。比如，如果被查询人存在与其身份不符的收入类型，或者明显超出其应有的收入规模，就需要对其是...
