药材公司信用管理制度(试行)
VIP专免
2024-02-21
999+
17.21KB
22 页
海报
侵权投诉
药材公司信用管理制度(试行)
第一章 总则
第一条 目的
为加强和规范以客户赊销为主要内容的信用管理工作,加快应
收账款周转速度,控制企业经营风险,提高资金运营效益,特
制定本制度。
第二条 信用管理控制环节主要包括:信用资料收集与管理、
赊销关系的确立、信用风险评估、信用额度和信用期限核定、
客户信用执行监控、应收账款账龄分析、商账追收、责任考核
等。
第三条 释义
本制度信用管理范围包括应收账款和发出商品业务。
应收账款是指对外(包括关联方)销售产品、提供劳务或其他
原因,应向购进货物、接受劳务或其他单位收取的款项,包括
应收销售款和应收票据。
发出商品业务,指已办理出库单,货已发出,但当月未开具正
式发票的业务。
第四条 适用范围
本制度适用于国药集团承德药材有限公司。
第二章 管理机制及工作职责
第五条 公司总经理对本单位信用管理制度的建立健全、有效
实施和内部控制负责,业务分管领导和财务部经理协助信用管
理工作。
公司信用管理工作由公司财务部牵头,经营部门需参与配合工
作。
第六条 财务部职责
财务部是公司信用管理的职能部门,基本职责是:
一、信用管理职责
(一)制定、修订公司信用政策;
(二)搜集、整理和分析客户信息,建立客户信用档案;
(三)客户评级及授信管理;
(四)客户信用履行情况监控及分析;
(五)跟踪催收措施的落实和销售回款情况;
(六)协助经营部门,对违约赊销客户采取法律手段追讨账款;
(七)提供信用管理工作的考核建议;
(八)为销售人员及相关部门进行信用管理知识培训等。
二、财务管理职责
(一)为计算客户的基础授信额度提供前期的交易情况及回款
记录;
(二)负责公司整体应收账款的登记、核实与统计;
(三)每月编制应收账款账龄分析表,并提供给信用管理人员;
摘要:
展开>>
收起<<
药材公司信用管理制度(试行)第一章 总则第一条 目的为加强和规范以客户赊销为主要内容的信用管理工作,加快应收账款周转速度,控制企业经营风险,提高资金运营效益,特制定本制度。第二条 信用管理控制环节主要包括:信用资料收集与管理、赊销关系的确立、信用风险评估、信用额度和信用期限核定、客户信用执行监控、应收账款账龄分析、商账追收、责任考核等。第三条 释义本制度信用管理范围包括应收账款和发出商品业务。应收账款是指对外(包括关联方)销售产品、提供劳务或其他原因,应向购进货物、接受劳务或其他单位收取的款项,包括应收销售款和应收票据。发出商品业务,指已办理出库单,货已发出,但当月未开具正式发票的业务。第四条...