财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施方案
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2024-01-16
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财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的
实施方案
为贯彻落实 xx 省财政厅 xx 省监察厅 xx 省审计厅《关于全面
推 进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会 〔xx〕212 号),
进 一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据省财
政厅 《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意
见》(财
会 (xx)1031 号)要求，结合我市实际，提出如下实施方案：
一工作目标
《行政事业单位内部控制规范》自 xx 年 1 月 1 日实施以来，
xx 市从动员宣传到督导检查等做了大量的卓有成效的工作，截止 xx
年 底，我市有 97
家一级预算单位制定并上报了《行政事业单位内
部控 制规范手册》文件，上报率达 100%,并将内控实施情况纳入
年度决 算检查的重要内容，实行常态化的财政监督。开展内部控制
基础性评 价工作，是发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱
环节，通过 "以评促建"的方式，推动各单位在原有的基础上进一
步提高内部控
制建立与实施工作。
二基本原则
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的
各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆
盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的
基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力
集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位
在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、
发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内
部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整
改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实
际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险
水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主
要依据的客观性指标进行评价。
三主要任务
( 一 )组 织动 员。 各县 (市 )区、 市直各 部门应当于 xx 年 8
月 2 0 日前上报本县(市)区、本部门内部控制基础性评价工作实
施方
案。
(二)开展评价。市直各 部 门应 当 于 xx 年 9月 3 0 日 前，按 照
本 方案的要求，以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》
(财会 (xx)21 号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，
按照《行政 事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说
明要求，完成
内部控制基础性评价评分工作。
(三)评价报告及其使用。按照《xx 市财政局 xx 市监察局
xx 市审计局转发 xx 省财政厅 xx 省监察厅 xx 省审计厅关于全面
推进行
政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》(合财会 (xx)201 号 )
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财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施方案为贯彻落实xx省财政厅xx省监察厅xx省审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔xx〕212号),进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会(xx)1031号)要求，结合我市实际，提出如下实施方案：一工作目标《行政事业单位内部控制规范》自xx年1月1日实施以来，xx市从动员宣传到督导检查等做了大量的卓有成效的工作，截止xx年底，我市有97家一级预算单位制定并上报了《行政事业单位内部控制规范手册》文件，上报率达100%,并将内控实施情...
